2020年05月24日 22:24:00

针对美参议院近期通过《外国公司问责法案》，并直接针对中国公司一事，证监会周日表示，该法案对双方利益造成损害，坚决反对这种将证券监管政治化的做法！

证监会表示，法案完全无视中美双方监管机构长期以来努力加强审计监管合作的事实。从法案以及美国国会有关人士的言论看，该法案的一些条文内容直接针对中国，而非基于证券监管的专业考虑。

目前，该法案还需众议院通过，并由特朗普签字才能生效。

自该法案通过以来，中概股普遍下跌。阿里巴巴与京东三日跌8%、百度与网易跌5.9%、蔚来汽车跌11%、跟谁学跌12%、瑞幸咖啡跌68%。

以下来自证监会官网：

问：近日，美国国会参议院通过《外国公司问责法案》，对外国公司在美上市提出额外的信息披露要求。美相关参议员对媒体表示该法案主要针对中国。证监会对此有何评论?

答：我们注意到了这一情况。从法案以及美国国会有关人士的言论看，该法案的一些条文内容直接针对中国，而非基于证券监管的专业考虑，我们坚决反对这种将证券监管政治化的做法。

该法案要求，外国发行人连续三年不能满足美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）对会计师事务所检查要求的，禁止其证券在美国交易。对此，我们认为法案完全无视中美双方监管机构长期以来努力加强审计监管合作的事实。中方一直高度重视中美资本市场审计监管合作，2017年协助PCAOB对一家中国会计师事务所开展了试点检查，2019年以来又多次向PCAOB提出对会计师事务所开展联合检查的具体方案建议。我们期待得到美国监管机构的积极回应，并呼吁双方通过平等友好协商，按照跨境审计监管合作的国际惯例，加快推动对相关会计师事务所的联合检查。

该法案对双方利益都会造成损害，不仅会阻碍外国企业赴美上市，更将削弱全球投资者对美国资本市场的信心及其国际地位。优质上市企业是各国资本市场竞争的重要资源，相信国际投资者会根据符合自身最大利益的需要，做出自己的明智选择。

希望美有关方面秉持专业精神，与中方相向而行，按照市场化、法治化原则处理监管合作问题。以实际行动切实推进中美审计监管合作，促进双方早日达成共识，共同保护投资者合法权益。

《外国公司担责法案》是个什么法？

当地时间5月20日，美国参议院一致通过了《外国公司承担责任法案》（Holding Foreign Companies Accountable Act ），旨在要求特定证券发行人证明其不受外国政府拥有或控制。法案中一些要求，或让在美上市的中概股的合规审核流程发生一些变化，最糟糕的情况，可能导致自美退市。

从具体操作来说，如果PCAOB（上市公司会计监督委员会）因证券发行人采用了不受委员会监管的外国公众会计师事务所而无法审计特定的报告，则证券发行人必须作出上述证明。更近一步的是，如果PCAOB连续三年无法审查发行人的会计师事务所，则该股票将被禁止在全美交易所交易。

如果遵守该法案，就意味着需要接受PCAOB对会计底稿的审查，这一行为直接违反了中国证监会、国家保密局和国家档案局2009年制定的《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》。

今年生效的新《证券法》第一百七十七条也明确规定，境外证券监督管理机构不得在中华人民共和国境内直接进行调查取证等活动。未经国务院证券监督管理机构和国务院有关主管部门同意，任何单位和个人不得擅自向境外提供与证券业务活动有关的文件和资料。

文       证监会